ఆస్ట్రియాలో ఆస్తి పన్నులు 2026 – పూర్తి గైడ్

ఆస్ట్రియన్ రియల్ ఎస్టేట్ చాలా కాలంగా స్థానికులను మాత్రమే కాకుండా విదేశీ కొనుగోలుదారులను కూడా ఆకర్షిస్తోంది. కారణాలు స్పష్టంగా ఉన్నాయి: స్థిరమైన ఆర్థిక వ్యవస్థ, ఉన్నత జీవన ప్రమాణాలు మరియు బలమైన న్యాయ వ్యవస్థ.

ఆస్ట్రియాలో రియల్ ఎస్టేట్‌లో పెట్టుబడి పెట్టడాన్ని ఒక వ్యాపారంగా చూడాలని నేను తరచుగా నా క్లయింట్‌లకు గుర్తు చేస్తాను. అపార్ట్‌మెంట్ లేదా ఇంటి ధరను మాత్రమే కాకుండా, సంబంధిత అన్ని ఖర్చులను, ప్రధానంగా పన్నులను కూడా పరిగణనలోకి తీసుకోవడం ముఖ్యం.

కొనుగోలు ఒప్పందంలో పేర్కొన్న మొత్తం తుది కాదని అర్థం చేసుకోవడం ముఖ్యం, ఎందుకంటే పన్నులు మరియు తప్పనిసరి రుసుములు జోడించబడతాయి. ఇంకా, పన్ను చట్టాలు కాలానుగుణంగా నవీకరించబడతాయి, కాబట్టి ప్రస్తుత నిబంధనలను ముందుగానే అర్థం చేసుకుని, తదనుగుణంగా మీ బడ్జెట్‌ను ప్లాన్ చేసుకోవడం ఉత్తమం.

ఈ వ్యాసంలో, ఆస్ట్రియాలో రియల్ ఎస్టేట్ కొనుగోలు, స్వంతం, అద్దె మరియు అమ్మకం సమయంలో యజమానులు వివిధ దశలలో ఎదుర్కొనే పన్నులు మరియు రుసుములను వివరంగా పరిశీలిస్తాము. ఈ ఖర్చులను ఎలా ఆప్టిమైజ్ చేయాలో కూడా మనం పరిశీలిస్తాము.

ఆస్ట్రియాలో రియల్ ఎస్టేట్ కొనుగోలు చేయడం సాధారణంగా విదేశీయులకు సాధ్యమే, కానీ ఈ విధానం కొనుగోలుదారుడి స్థితిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. EU మరియు EEA దేశాల పౌరులకు, ఆస్ట్రియాలో అపార్ట్‌మెంట్ లేదా ఇల్లు కొనుగోలు చేయడం సాధారణంగా సులభం, కానీ కొన్ని ప్రాంతాలకు వారి స్వంత నిబంధనలు ఉన్నందున భూమి విషయంలో పరిస్థితి మరింత క్లిష్టంగా ఉంటుంది.

"ప్రవేశం నిషిద్ధమైన ప్రాంతాలు"గా పిలవబడే చోట్లలోని వ్యవసాయ భూములు మరియు ప్లాట్లకు ప్రత్యేక ఆంక్షలు వర్తిస్తాయి. అటువంటి సందర్భాలలో, విదేశీయులు భూ చట్టం కింద ఒక ప్రత్యేక అనుమతిని – గ్రండ్‌వెర్కెర్స్‌జెనెహ్మిగుంగ్ (Grundverkehrsgenehmigung)చూడండిఆస్ట్రియాలో విదేశీయులు స్థిరాస్తి కొనుగోలుపై ఆంక్షలు" (Restrictions on Foreigners Purchases Real Estate in Austria).

ఈ అవసరాలు EU యేతర దేశాల కొనుగోలుదారులకు కూడా వర్తిస్తాయి. కాబట్టి, భూమి లేదా కంట్రీ హౌస్ కొనుగోలు చేసే ముందు, నిర్దిష్ట సమాఖ్య రాష్ట్ర చట్టాలను ముందుగానే తనిఖీ చేయడం ముఖ్యం.

ఆస్తి రకాల పరంగా, విదేశీయులు ఆస్ట్రియన్ల మాదిరిగానే అదే రకమైన రియల్ ఎస్టేట్‌ను కొనుగోలు చేయవచ్చు: అపార్ట్‌మెంట్లు, ఇళ్ళు లేదా భూమి ప్లాట్లు. వియన్నా మరియు సాల్జ్‌బర్గ్ మరియు గ్రాజ్ వంటి పెద్ద నగరాలు సాంప్రదాయకంగా అత్యంత ప్రజాదరణ పొందాయి, ఎందుకంటే ఇక్కడే ఎక్కువ ఇన్వెంటరీ కేంద్రీకృతమై ఉంటుంది.

అదే సమయంలో, టైరోల్ మరియు సాల్జ్‌బర్గ్ (కిట్జ్‌బుహెల్, హింటర్స్‌బ్రన్, మొదలైనవి) వంటి రిసార్ట్ ప్రాంతాలు కూడా ప్రజాదరణ పొందాయి. అయితే, పర్యాటక ప్రాంతాలలో, అధిక ధరల పెరుగుదలను నివారించడానికి అధికారులు తరచుగా రెండవ గృహాల కొనుగోలును పరిమితం చేస్తారు.

నా అనుభవంలో, విదేశీ కొనుగోలుదారులు తరచుగా ఈ ప్రక్రియ సాధ్యమైనంత సరళంగా ఉంటుందని భావిస్తారు, కానీ ఆచరణలో వారు అధికారస్వామ్యాన్ని ఎదుర్కొంటారు. ఉదాహరణకు, బ్యాంకులు నిధుల మూలాన్ని జాగ్రత్తగా తనిఖీ చేస్తాయి మరియు మునిసిపాలిటీలు ఆస్తి యొక్క ఉద్దేశించిన వినియోగాన్ని పేర్కొనవచ్చు.

ఆస్తి ధర మొత్తం లావాదేవీ ఖర్చులో ఒక భాగం మాత్రమే. కొనుగోలుదారులు తప్పనిసరి ఆస్ట్రియన్ పన్నులు మరియు రుసుములను పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి, ఇది తరచుగా పెట్టుబడిదారులను ఆశ్చర్యపరుస్తుంది.

ఆస్ట్రియాలో స్థిరాస్తి కొనుగోళ్లపై విధించే ప్రధాన పన్ను గ్రండర్‌వెర్బ్‌స్టెయుర్, లేదా స్థిరాస్తి బదిలీ పన్ను. దీని ప్రామాణిక రేటు లావాదేవీ ధర (లేదా ఆస్తి మార్కెట్ విలువ)పై 3.5%గా ఉంటుంది.

ఉదాహరణ: ఒక అపార్ట్‌మెంట్ ధర €300,000 అయితే, పన్ను €10,500 అవుతుంది.

ఇంకా, కుటుంబంలోని లావాదేవీలకు (ఉదాహరణకు, జీవిత భాగస్వాములు, తల్లిదండ్రులు మరియు పిల్లల మధ్య), పన్ను తరచుగా 0.5–2%కి తగ్గించబడుతుంది. అందువల్ల, రియల్ ఎస్టేట్‌ను వారసత్వంగా పొందేటప్పుడు లావాదేవీని అధికారికీకరించడం మంచిది, ఎందుకంటే ఇది పన్ను బిల్లును తగ్గిస్తుంది.

గ్రండర్‌వెర్బ్‌స్టెయుర్ చెల్లించిన తర్వాత, యాజమాన్య బదిలీని భూమి రిజిస్టర్ (గ్రండ్‌బుక్)లో నమోదు చేయాలి. దీని కోసం ఆస్తి విలువలో 1.1% ప్రత్యేక రుసుము వసూలు చేయబడుతుంది.

సాధారణంగా, అన్ని లెక్కలు మరియు చెల్లింపులు నోటరీ లేదా న్యాయవాది ద్వారా నిర్వహించబడతాయి. ఫలితంగా, ఆస్ట్రియాలో ఇల్లు కొనుగోలు చేసేటప్పుడు ప్రభుత్వ రుసుములు మాత్రమే ఆస్తి విలువలో దాదాపు 4.6% వరకు ఉంటాయి.

తప్పనిసరి పన్నులతో పాటు, కొనుగోలుదారు లావాదేవీకి సంబంధించిన అదనపు ఖర్చులను కూడా పరిగణించాలి. వీటిలో ప్రధానంగా నోటరీ సేవలు మరియు చట్టపరమైన మద్దతు ఉన్నాయి. నోటరీ కొనుగోలు మరియు అమ్మకపు ఒప్పందాన్ని సిద్ధం చేస్తాడు మరియు ప్రాంతీయ కోర్టులో "వెర్బుచెరుంగ్" (డీడ్ యొక్క అధికారిక నమోదు) విధానానికి బాధ్యత వహిస్తాడు. వారి సేవలకు సాధారణంగా ఆస్తి విలువలో దాదాపు 1-2% ఖర్చవుతుంది.

ఖచ్చితమైన రేట్లు నిర్దిష్ట పరిస్థితి మరియు ఒప్పందం యొక్క సంక్లిష్టతపై ఆధారపడి ఉంటాయి, కానీ సగటున, నోటరీ రుసుములకు దాదాపు 1.5–2% వరకు ప్లాన్ చేయడం సహేతుకమైనది. కొన్ని సందర్భాల్లో, అనువాదకుడు కూడా అవసరం కావచ్చు (కొనుగోలుదారు జర్మన్ మాట్లాడకపోతే). దీనికి సాధారణంగా అనేక వందల యూరోలు ఖర్చవుతాయి.

దీనికి అదనంగా, ఇతర ఖర్చులు కూడా ఉండవచ్చు: ఉదాహరణకు, రియల్ ఎస్టేట్ మదింపు ఖర్చు (తనఖా కోసం దరఖాస్తు చేసుకునేటప్పుడు బ్యాంకులు తరచుగా అలాంటి అంచనాను కోరుతాయి), విదేశాల నుండి నిధులు అందితే కరెన్సీ మార్పిడి రుసుములు మరియు ఇతర ఖర్చులు.

అన్నీ కలిపితే, "దాచిన" ఖర్చులు సాధారణంగా లావాదేవీ మొత్తంలో 2-4% వరకు ఉంటాయి. మరియు పన్నులతో, తుది ఖర్చు 6-8% లేదా అంతకంటే ఎక్కువకు చేరుకుంటుంది.

అందుకే ఈ ఖర్చులను ముందుగానే పరిగణనలోకి తీసుకోవడం చాలా ముఖ్యం. ప్రారంభంలో ఆకర్షణీయంగా అనిపించిన అపార్ట్‌మెంట్ ధర అన్ని రుసుములు మరియు చెల్లింపులు చేసిన తర్వాత ఊహించిన దానికంటే గణనీయంగా ఎక్కువగా ఉండవచ్చు.

ఆస్తిని కొనుగోలు చేసిన తర్వాత, ఖర్చులు ముగియవు - ముందుగానే పరిగణనలోకి తీసుకోవలసిన సాధారణ చెల్లింపులు మరియు పన్నులు ఉంటాయి.

చెల్లించాల్సి ఉంటుంది గ్రండ్‌స్టెయుర్‌ను. పన్ను కార్యాలయం ద్వారా నిర్ణయించబడిన ఆస్తి యొక్క "అధికారిక విలువ" లేదా ఐన్‌హైట్స్‌వెర్ట్ ఆధారంగా ఈ లెక్కింపు జరుగుతుంది.

గణన సూత్రం ఇలా కనిపిస్తుంది:

Grundsteuer = Einheitswert × Steuermesszahl × Hebesatz.

స్టీయుర్మెస్జాల్ (అంటే "పన్ను రేటు") అనేది ఆస్తి రకం (అపార్ట్‌మెంట్ లేదా ఇల్లు)పై ఆధారపడి ఉండే సుంకం మరియు ఖరీదైన ఆస్తులకు క్రమంగా పెరుగుతుంది. హెబెసాట్జ్ (అంటే "హెవీ డ్యూటీ") అనేది ప్రతి మునిసిపాలిటీ స్వతంత్రంగా (సాధారణంగా 500% వరకు) నిర్ణయించే గుణకం.

ఉదాహరణకి, ఇక్కడ ఒక ఉదాహరణ ఉంది: Einheitswert €50,000 మరియు వియన్నాలో గరిష్టంగా 500% Hebesatz వర్తిస్తే, గణన ఇలా ఉంటుంది: సంవత్సరానికి €87.23 × 5 = €436.15.

అందువల్ల, మనం సాపేక్షంగా చిన్న మొత్తాల గురించి మాట్లాడుతున్నాము - సాధారణంగా సంవత్సరానికి వందల యూరోలు, వేలల్లో కాదు. పన్ను మొత్తం నేరుగా ఐన్‌హీట్స్‌వర్ట్ మరియు ఒక నిర్దిష్ట నగరం లేదా పట్టణం యొక్క విధానాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

వియన్నా వంటి పెద్ద నగరాల్లో, రేటు సాధారణంగా గరిష్ట పరిమితికి (500%) దగ్గరగా ఉంటుంది, అయితే చిన్న మునిసిపాలిటీలలో ఇది గణనీయంగా తక్కువగా ఉంటుంది. పన్ను మొత్తం €75 దాటితే, దానిని ఒకేసారి కాకుండా ఏడాది పొడవునా నాలుగు సమాన వాయిదాలలో చెల్లించవచ్చు.

అధికారికంగా, పన్నును యజమాని చెల్లిస్తాడు, కానీ ఆచరణలో, అపార్ట్‌మెంట్‌లను అద్దెకు ఇచ్చే చాలా మంది యజమానులు యుటిలిటీ బిల్లులలో గ్రండ్‌స్టీయర్‌ను చేర్చడం ద్వారా దానిని అద్దెదారులకు మారుస్తారు.

ఆస్ట్రియాలో సగటున, 70–100 చదరపు మీటర్ల విస్తీర్ణం గల అపార్ట్‌మెంట్ల యజమానులు గ్రండ్‌స్టెయుర్ (Grundsteuer) కోసం సంవత్సరానికి €200 నుండి €500 వరకు ఖర్చు చేస్తారు. ఒక పెద్ద అపార్ట్‌మెంట్ లేదా ప్రైవేట్ ఇంటికి, ప్రతి త్రైమాసికానికి సుమారుగా €100–€200 ఖర్చు అవుతుందని అంచనా.

ఈ పన్ను ఎంత తక్కువగా ఉందో చూసి చాలా మంది విదేశీ కొనుగోలుదారులు ఆశ్చర్యపోతున్నారు. నిజానికి, ఇతర దేశాలతో పోలిస్తే, ఇది ఆచరణాత్మకంగా ప్రతీకాత్మకమైనది. కానీ దాని చిన్న పరిమాణం ఉన్నప్పటికీ, మీ బడ్జెట్‌ను ప్లాన్ చేసేటప్పుడు దీనిని పరిగణనలోకి తీసుకోవడం ఇప్పటికీ ముఖ్యం.

ఆస్తిని వ్యక్తిగత నివాసం కోసం ఉపయోగించకుండా అద్దెకు ఇస్తే, దాని నుండి వచ్చే ఆదాయం పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది. ఈ ఆదాయం యజమాని యొక్క మొత్తం వ్యక్తిగత ఆదాయానికి జోడించబడుతుంది మరియు ప్రామాణిక ప్రగతిశీల ఆదాయ పన్ను రేటు ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది - 20% నుండి 55% వరకు.

ఆస్ట్రియాలో సంవత్సరానికి €13,300 వరకు పన్ను రహిత ఆదాయ పరిమితి ఉంది (2024 నాటికి). దీని అర్థం, ఖర్చులు పోగా మీ అద్దె ఆదాయం ఈ మొత్తాన్ని మించకపోతే, మీరు పన్ను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. ఈ మొత్తానికి మించిన దానిపై తగిన రేటుతో పన్ను విధించబడుతుంది – 20%, 30%, మరియు చాలా అధిక ఆదాయాలకు 55% వరకు ఉంటుంది.

ఉదాహరణకు, ఒక అపార్ట్‌మెంట్ అద్దె సంవత్సరానికి €12,000. ఖర్చులను పరిగణనలోకి తీసుకున్న తర్వాత, పన్ను విధించదగిన ఆదాయం దిగువ బ్రాకెట్‌లలో ఒకదానిలోకి రావచ్చు, దీనివల్ల వాస్తవ పన్ను భారం తగ్గుతుంది.

ఆస్ట్రియాలో రియల్ ఎస్టేట్ విక్రయించే సమయం వచ్చినప్పుడు, ప్రధాన ప్రశ్న లావాదేవీ ధర మాత్రమే కాదు, ఎంత ఆదాయపు పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది - మరియు దానిని చట్టబద్ధంగా ఎలా తగ్గించాలి.

ఆస్ట్రియాలో ఒక యజమాని స్థిరాస్తిని విక్రయించాలని నిర్ణయించుకుంటే, మరో పన్ను విధించబడుతుంది: అదే ఇమ్మోబిలినెర్ట్రాగ్స్టూయర్, లేదా మూలధన లాభాల పన్ను. దీనిని 2012లో ప్రవేశపెట్టారు మరియు ఇది వచ్చిన లాభంలో (అమ్మకం ధర మరియు కొనుగోలు ధర మధ్య వ్యత్యాసం) 30% ఉంటుంది.

ఈ పన్నును విక్రేత చెల్లిస్తాడు మరియు కొన్ని ప్రత్యేక సందర్భాలలో తప్ప, ఆస్తి యాజమాన్య కాలం ముఖ్యం కాదు.

చట్టపరమైన సంస్థలకు, రేటు తక్కువగా ఉంటుంది - 23%. అయితే, వ్యక్తులకు, ప్రామాణిక పన్ను రేటు 30%గానే ఉంటుంది.

గమనించడం కూడా ముఖ్యం . దీని అర్థం, మీకు అధిక జీతం లేదా వ్యాపార ఆదాయం ఉన్నప్పటికీ, ImmoESt 30% స్థిర పన్నుగానే ఉంటుంది మరియు ఇతర రకాల ఆదాయాలపై రేటును పెంచదు.

30% రేటు చాలా ఎక్కువగా అనిపించినప్పటికీ, రియల్ ఎస్టేట్ అమ్మకంపై మూలధన లాభాల పన్నును పూర్తిగా మాఫీ చేయగల పరిస్థితులు ఉన్నాయి. ముఖ్యమైన అవసరం వ్యక్తిగత నివాసం. అమ్మకానికి ముందు కనీసం రెండు సంవత్సరాలు వరుసగా యజమాని అపార్ట్‌మెంట్‌ను వారి ప్రాథమిక నివాసంగా ఉపయోగించినట్లయితే, ImmoESt పన్ను విధించబడదు.

ఇంకొక, మరింత సరళమైన నియమం ఉంది: "10కి 5." దీని అర్థం ఏమిటంటే, ఒక వ్యక్తి గత పదేళ్లలో కనీసం ఐదు సంవత్సరాల పాటు ఒక ఇల్లు లేదా అపార్ట్‌మెంట్‌ను తన ప్రాథమిక నివాసంగా ఉపయోగించుకుంటే, ఆ ఆస్తిని అమ్మినప్పుడు పన్ను విధించబడదు. ఆ వ్యక్తి ఇటీవల ఇల్లు మారినప్పటికీ, దీర్ఘకాలిక నివాసాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకునేలా ఈ నియమం రూపొందించబడింది.

అయితే, "10 లో 5" నియమం మునుపటి యజమానుల నివాసాన్ని కూడా పరిగణనలోకి తీసుకుంటుంది. దీని అర్థం ఆస్తి చాలా కాలం పాటు కుటుంబ గృహంగా ఉంటే, వారసుడు లేదా లబ్ధిదారుడు ఈ మినహాయింపుకు అర్హులు కావచ్చు. ఇదంతా ఆస్తిలో వాస్తవానికి ఎవరు నివసించారు మరియు ఎంతకాలం నివసించారు అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

అమ్మకపు అపార్ట్‌మెంట్ వారసత్వంగా వచ్చి, వెంటనే తిరిగి అమ్మినట్లయితే, ధర మరియు అసలు విలువ మధ్య ఉన్న వ్యత్యాసంపై పన్ను విధించబడుతుంది. ఈ పన్నును తప్పించుకోవడానికి ఉన్న ఏకైక మార్గం ఆ ఆస్తిలో కనీసం రెండు సంవత్సరాలు నివసించడం.

ఇంకొక ఆసక్తికరమైన ప్రయోజనం ఉంది—దానిని "హెర్‌స్టెల్లర్‌బెఫ్రైయుంగ్" ("ఉత్పత్తి ప్రయోజనం") అని పిలుస్తారు. ఒకవేళ యజమాని ఒక స్థలంలో స్వయంగా ఇల్లు కట్టుకుని, తర్వాత దానిని అమ్మితే, ఆ నిర్మాణం నుండి వచ్చే లాభానికి ImmoESt నుండి మినహాయింపు ఉంటుంది.

అయితే, ఆస్ట్రియాలో ఇంటి కింద భూమిపై వచ్చే లాభాలపై యథావిధిగా పన్ను విధించబడుతుంది. ఈ నియమం ముఖ్యంగా భూమిని కొనుగోలు చేసి, దానిపై ఇల్లు నిర్మించి, ఆపై ఆస్తిని విక్రయించాలని నిర్ణయించుకున్న వారికి సంబంధించినది.

ఆగస్టు 1, 2008 నుండి, ఆస్ట్రియాకు ప్రత్యేక వారసత్వ లేదా బహుమతి పన్ను లేదు. దీని అర్థం అపార్ట్‌మెంట్ లేదా ఇంటిని బంధువుకు బదిలీ చేయడం ప్రత్యేక పన్నుకు లోబడి ఉండదు.

అయితే, ఆస్ట్రియాలో స్థిరాస్తిని వారసత్వంగా పొందినప్పుడు లేదా బహుమతిగా ఇచ్చినప్పుడు, ఆస్తి కొనుగోలు పన్ను ( Grunderwerbsteuer. దగ్గరి బంధువులకు ప్రాధాన్యతా రేటు వర్తిస్తుంది: మొదటి €250,000పై 0.5% మరియు ఈ పరిమితికి మించిన మొత్తాలపై 2%. పోల్చి చూస్తే, సాధారణ కొనుగోలుకు రేటు 3.5%గా ఉంటుంది.

ఉదాహరణకు, ఒక తండ్రి ఇంటి యాజమాన్యాన్ని తన కొడుకుకు బదిలీ చేస్తే, ఖర్చులు కొన్ని వేల యూరోలు మాత్రమే అవుతాయి, అయితే కొనుగోలు మరియు అమ్మకం ద్వారా క్రమం తప్పకుండా అమ్మకం చేస్తే, పన్ను మొత్తం పదివేల వరకు చేరుతుంది.

ప్రతి బహుమతి లేదా వారసత్వ లావాదేవీని పన్ను అధికారులకు అధికారికంగా ప్రకటించాలి (Anzeigepflicht). అయితే, GrEStకు మించి అదనపు పన్నులు చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు.

స్విట్జర్లాండ్ లేదా జర్మనీ కంటే కుటుంబంలో బహుమతి లేదా వారసత్వం చాలా చౌకగా మరియు సరళంగా ఉంటుంది, ఇక్కడ వారసత్వంగా ఆస్తి బదిలీలు పన్నుకు లోబడి ఉంటాయి.

అందువల్ల, వరుసగా అనేక బదిలీలను ప్లాన్ చేస్తే, ముందుగానే న్యాయవాదితో వివరాలను చర్చించడం మంచిది.

ఆస్ట్రియన్ ఆస్తి పన్ను వ్యవస్థ చాలా సరళమైనది మరియు భారాన్ని తగ్గించడానికి అనేక మార్గాలను అందిస్తుంది:

కొత్త ఆస్తులకు గ్రండ్‌స్టెయుర్ నుండి మినహాయింపు. కొన్ని ఫెడరల్ రాష్ట్రాలు మరియు మునిసిపాలిటీలలో, రాష్ట్ర సబ్సిడీ కార్యక్రమాల (geförderte Wohnobjekte) ద్వారా నిర్మించిన కొత్త అపార్ట్‌మెంట్‌లకు భూమి పన్ను నుండి తాత్కాలికంగా మినహాయింపు ఉంటుంది. ఈ మినహాయింపు కాలం 5 నుండి 10 సంవత్సరాల వరకు ఉంటుంది. ఈ మినహాయింపును సద్వినియోగం చేసుకోవడానికి, మీరు మీ నగర పాలక సంస్థకు దరఖాస్తును సమర్పించాలి.

తరుగుదల మరియు అద్దె తగ్గింపులు. అద్దె ఆస్తుల యజమానులు మరమ్మతులు, భీమా, నిర్వహణ మరియు భవన తరుగుదల వంటి ఖర్చులను భరించడం ద్వారా వారి పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించుకోవచ్చు.

ప్రామాణిక రేట్లు ఇళ్లకు సంవత్సరానికి 2% మరియు అపార్ట్‌మెంట్‌లకు 2.5%. ఖర్చులను సరిగ్గా లెక్కించడం ద్వారా, పన్ను విధించదగిన లాభాలను తగ్గించవచ్చు.

చిన్న వ్యాపార పన్ను ఉపశమనం (Kleinunternehmerregelung). అద్దెను ఒక సేవగా పరిగణించవచ్చు మరియు ఆదాయంపై వ్యాట్ (20%) విధించవచ్చు, ముఖ్యంగా స్వల్పకాలిక అద్దెల విషయంలో.

వార్షిక టర్నోవర్ €55,000 మించకపోతే2025 నుండి, యజమానికి VAT నుండి మినహాయింపు లభిస్తుంది.

ఇతర ప్రభుత్వ ప్రయోజనాలు. పన్ను మినహాయింపులకు అదనంగా, యువ కుటుంబాలు, వృత్తి నిపుణులు మరియు ఇతరుల కోసం సహాయక కార్యక్రమాలు ఉన్నాయి. ఈ కార్యక్రమాలు గృహ కొనుగోళ్లకు అదనపు బోనస్‌లను అందిస్తాయి, అయినప్పటికీ అవి పన్నుల విధింపును నేరుగా ప్రభావితం చేయవు.

ఆస్ట్రియాలో భూమిని కొనుగోలు చేయడం అనేది అపార్ట్‌మెంట్ లేదా ఇంటిని కొనుగోలు చేసినట్లే ప్రాథమిక పన్నులకు లోబడి ఉంటుంది: GrESt 3.5% (లేదా కుటుంబంలోని కొనుగోళ్లకు ప్రాధాన్యత రేటు) మరియు 1.1% రిజిస్ట్రేషన్ ఫీజు.

అయితే, భూమికి దాని స్వంత ప్రత్యేక లక్షణాలు ఉంటాయి. వాటిలో ముఖ్యమైనది విడ్ముంగ్ (నిర్మాణం కోసం భూమిని ఉపయోగించుకోవడానికి వాణిజ్య అనుమతి). నిర్మాణం చేయాలని ప్రణాళిక వేస్తే, ముందుగానే భూమి యొక్క స్థితిని మరియు అటువంటి అనుమతిని పొందే అవకాశాన్ని స్పష్టం చేసుకోవడం అవసరం. కొన్నిసార్లు ఈ లావాదేవీకి అదనపు తనిఖీలు మరియు చెల్లింపులు అవసరం కావచ్చు.

భూమి వ్యవసాయ భూమిగా జాబితా చేయబడితే, నిర్మాణ ప్రయోజనాల కోసం దానిని రీజోన్ చేయడం స్థానిక అధికారుల అనుమతితో మాత్రమే సాధ్యమవుతుంది. ఈ రీజోన్ చేయడం వల్ల భవిష్యత్ అమ్మకాలపై కొత్త పన్ను విధించబడుతుంది (దీని గురించి క్రింద మరింత).

మీ సొంత స్థలంలో ఇల్లు కట్టుకోవడానికి కొత్త ఖర్చులు వస్తాయి. నిర్మాణ కాంట్రాక్టర్లందరూ ఆస్ట్రియాలో ప్రామాణిక రేటు అయిన 20% వ్యాట్‌ను చేర్చి మీకు ఇన్‌వాయిస్ పంపుతారు.

ఒక ప్రైవేట్ కొనుగోలుదారు కోసం, ఈ 20% ఇప్పటికే అంచనాలో చేర్చబడ్డాయి: పన్ను విడిగా కేటాయించబడదు, కానీ ఇది నిర్మాణ వ్యయాన్ని ఐదవ వంతు సమర్థవంతంగా పెంచుతుంది.

అందుకే భూమిని కొనుగోలు చేసే ముందు ఆర్కిటెక్ట్ లేదా న్యాయవాదిని సంప్రదించమని నేను ఎల్లప్పుడూ సిఫార్సు చేస్తున్నాను. ఇది సంభావ్య ఖర్చులను ముందుగానే లెక్కించడానికి మరియు ఒప్పందంపై సంతకం చేసేటప్పుడు ఏవైనా అసహ్యకరమైన ఆశ్చర్యాలను నివారించడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది.

ఆస్ట్రియన్ పన్ను విధానం చాలా డైనమిక్‌గా ఉంటుంది. అనేక మార్పులు ఇప్పటికే ఆమోదించబడ్డాయి, ఇవి 2025లో అమల్లోకి వస్తాయి మరియు ఆస్తి యజమానులను ప్రత్యక్షంగా ప్రభావితం చేస్తాయి.

ఆదాయ పరిమితుల పునఃసమీక్ష. అనుసంధానించబడతాయి , ఆదాయపు పన్ను రేట్లు. పన్ను రహిత కనీస పరిమితి €13,308 (గతంలో ఇది €12,816గా ఉండేది), మరియు 55% గరిష్ట రేటు కేవలం €1 మిలియన్ కంటే ఎక్కువ ఆదాయాలకు మాత్రమే వర్తిస్తుంది.

పెట్టుబడిదారులకు, అద్దె ఆదాయంలో కొంత భాగం పన్ను రహితంగా ఉంటుంది, ఇది చిన్న మొత్తాలకు ప్రత్యేకంగా గమనించదగినది.

చిన్న వ్యాపార సంస్కరణ. 2025 నుండి, వ్యాట్ మినహాయింపు పరిమితిని పెంచనున్నారు. ఇప్పుడు, సంవత్సరానికి €55,000 వరకు ఆదాయం (గతంలో ఉన్న €35,000కు బదులుగా) యజమానికి వ్యాట్ నుండి మినహాయింపు లభిస్తుంది. ఇది ఇంటి యజమానులకు ఒక ముఖ్యమైన ఉపశమనం: వారు తమ అద్దెదారుల బిల్లులపై విధించే 20% అదనపు పన్ను లేకుండా తమ అపార్ట్‌మెంట్లను అద్దెకు ఇవ్వవచ్చు.

షేర్-డీల్స్ నిబంధనలను కఠినతరం చేయడం. జూలై 2025 నుండి, రియల్ ఎస్టేట్‌ను కలిగి ఉన్న కంపెనీలకు సంబంధించిన నియమాలు మారాయి. ఒకవేళ ఆస్తిని పరోక్షంగా, అంటే ఆ అపార్ట్‌మెంట్‌ను కలిగి ఉన్న కంపెనీలోని షేర్ల అమ్మకం ద్వారా విక్రయించినట్లయితే, GrESt పన్నును "Einheitswert" (ముందస్తు అమ్మకపు పన్ను) ఆధారంగా కాకుండా, మొత్తం ఆస్తి పోర్ట్‌ఫోలియో యొక్క మార్కెట్ విలువ ఆధారంగా లెక్కిస్తారు. దీని ప్రభావవంతమైన అర్థం ఏమిటంటే, మీరు ఒక సాధారణ కొనుగోలు మాదిరిగానే 3.5% చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.

"కంపెనీ అమ్మకాలు" ద్వారా పన్ను ఎగవేత పథకాలను ఎదుర్కోవడం ఈ చర్య లక్ష్యం. ఇది ముఖ్యంగా పెద్ద ప్రాజెక్టులలో పెట్టుబడిదారులు మరియు డెవలపర్‌లపై ప్రభావం చూపుతుంది.

పునరాభివృద్ధి పన్ను (ఉమ్విడ్ముంగ్స్జుస్చ్లాగ్). వ్యవసాయ వినియోగం నుండి నిర్మాణ వినియోగానికి మార్చబడిన భూమి అమ్మకంపై అదనపు పన్ను విధించడం మరో కొత్త చర్య. ఒకవేళ 2024 తర్వాత ఒక భూమిని గ్రున్‌లాండ్ నుండి బౌలాండ్‌గా మార్చినట్లయితే, ఆ భూమి నుండి వచ్చే లాభం 30% పెంచబడుతుంది మరియు 2025 మధ్యకాలం తర్వాత దానిని అమ్మినప్పుడు పన్నుకు లోబడి ఉంటుంది.

మరో మాటలో చెప్పాలంటే, "చౌక వ్యవసాయ భూమి"పై ఊహాగానాలు ఇప్పుడు గణనీయంగా తక్కువ లాభదాయకంగా మారతాయి.

గ్రండ్‌స్టెయుర్ భవిష్యత్తు. భూమి పన్ను సంస్కరణపై కూడా చర్చ జరుగుతోంది. చివరి ఐన్‌హైట్స్‌వెర్ట్ మదింపు 2012లోనే నిర్వహించబడింది, మరియు 2025–2027లో కొత్త పునర్మదింపును ప్లాన్ చేస్తున్నారు. దీనివల్ల గ్రండ్‌స్టెయుర్ పన్ను ఆధారం పెరిగే అవకాశం ఉంది.

మునుపటి అంచనాలతో పోలిస్తే చాలా ప్రాంతాల్లో ఆస్తి విలువలు గణనీయంగా పెరిగాయి. ఈ నేపథ్యంలో, కొత్త చట్టం పన్ను నియమాలను మార్చవచ్చు: పన్నును పెంచడం లేదా ప్రతిష్టాత్మకమైన మరియు ఖరీదైన ప్రాంతాలలోని ఆస్తుల యజమానులు పెద్ద వాటా చెల్లించేలా పునఃపంపిణీ చేయడం.

అందుకే ప్రస్తుత వార్తలతో తాజాగా ఉండటం చాలా ముఖ్యం. పెట్టుబడిదారులు ఆస్ట్రియన్ పన్ను అధికారుల వార్తాలేఖలకు సభ్యత్వాన్ని పొందాలని నేను గట్టిగా సిఫార్సు చేస్తున్నాను. సంస్కరణ నుండి ఏవైనా అసహ్యకరమైన ఆశ్చర్యాలను నివారించడానికి స్థానిక పన్ను మరియు రియల్ ఎస్టేట్ నిపుణులతో క్రమం తప్పకుండా సంప్రదించడం కూడా మంచిది.

అనేక దేశాలతో పోలిస్తే ఆస్ట్రియాలో ఆస్తి పన్నులు తక్కువగా ఉన్నాయి, కానీ అవి తప్పనిసరి మరియు శ్రద్ధ అవసరం:

• రియల్ ఎస్టేట్ కొనుగోలు చేసేటప్పుడు, అదనపు ఖర్చులను పరిగణనలోకి తీసుకోవడం విలువ - సాధారణంగా ధరలో 4-8%.
• వార్షిక భూమి పన్ను తక్కువగా ఉంటుంది. కానీ ఆస్తిని అద్దెకు ఇచ్చినప్పటికీ, ఈ ఖర్చును నిర్వహించాల్సి ఉంటుంది.
• అమ్మకాలకు 30% మూలధన లాభాల పన్ను వర్తిస్తుంది, ఇది మీ బాటమ్ లైన్‌పై గణనీయమైన ప్రభావాన్ని చూపుతుంది.
• ఆస్ట్రియాలో బహుమతులు మరియు రియల్ ఎస్టేట్ వారసత్వం దాదాపు పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. దీని వలన కుటుంబంలోని ఆస్తిని బదిలీ చేయడం చాలా ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది.

ప్రధాన నియమం చాలా సులభం: ఎల్లప్పుడూ కొనుగోలు ధరను మాత్రమే కాకుండా, అన్ని తదుపరి ఆస్ట్రియన్ పన్నులు మరియు ఖర్చులను కూడా లెక్కించండి.

ముఖ్యంగా ఇతర యూరోపియన్ దేశాలతో పోలిస్తే ఆస్ట్రియాలో ఆస్తి పన్నులు అంత ఎక్కువగా లేవు. కానీ వాటిని విస్మరించవచ్చని దీని అర్థం కాదు:

పటిష్టమైన పన్ను ప్రణాళికే కీలకం అవుతుంది విజయవంతమైన రియల్ ఎస్టేట్ పెట్టుబడికి.

• కొనుగోలుదారులు అదనపు ఖర్చుల స్వరూపం గురించి ముందుగానే పరిశోధన చేసి, ఒక అకౌంటెంట్‌ను సంప్రదించాలి.
• అమ్మకందారులు పన్ను మినహాయింపు ప్రయోజనాన్ని పొందగలరో లేదో పరిశీలించుకోవాలి.
• పెట్టుబడిదారులు అందరూ శాసనపరమైన మార్పుల గురించి ఎప్పటికప్పుడు తెలుసుకోవడం ముఖ్యం—మనం చూస్తున్నట్లుగా, 2025 ప్రారంభంలోనే కొత్త నిబంధనలు అమల్లోకి రానున్నాయి, ఇవి మార్కెట్‌పై ప్రభావం చూపుతాయి.

ఈ విధానంతో, ఆస్ట్రియన్ రియల్ ఎస్టేట్ ప్రమాదకర లాటరీగా మారదు, కానీ మూలధనాన్ని కాపాడుకోవడానికి మరియు పెంచడానికి నిజంగా నమ్మదగిన సాధనంగా మారుతుంది.